山東省電子稅務局近期優化調整了扣繳企業所得稅報告、非居民企業所得稅自行申報等功能。小編梳理了操作說明，第一時間分享給大家！

一、調整扣繳企業所得稅報告功能

優化內容：

扣繳企業所得稅報告，增加減免性質“0004081525《財政部 稅務總局 商務部關于境外投資者以分配利潤直接投資稅收抵免政策的公告》財政部 稅務總局 商務部公告2025年第2號”，選擇該減免性質時需要填報《境外投資者享受稅收抵免政策信息報告表》附表進行申報。

功能操作：

登錄山東省電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—企業所得稅申報—扣繳企業所得稅報告”功能，如下圖所示：

如納稅人選擇該項優惠，“申報所得類型及代碼”必須為“股息紅利所得-1”“利息所得-2”“特許權使用費所得-3”其中之一。

點擊“填寫稅收抵免報告表”，系統進入報表填寫界面，如下圖所示：

報表填寫完畢，點擊提交申報即可。

二、調整非居民企業所得稅自行申報功能

優化內容：

非居民企業所得稅自行申報（自行申報、遞延補繳申報）增加減免性質“0004081525《財政部 稅務總局 商務部關于境外投資者以分配利潤直接投資稅收抵免政策的公告》財政部 稅務總局 商務部公告2025年第2號”，選擇該減免性質時需要填報《境外投資者享受稅收抵免政策信息報告表》附表進行申報。

功能操作：

選擇“非居民企業登錄”方式登錄山東省電子稅務局，在“場景辦稅”下選擇功能，進入“非居民企業所得稅自行申報”界面，如下圖所示：

如納稅人選擇該項優惠，“申報所得類型及代碼”必須為“股息紅利所得-1”“利息所得-2”“特許權使用費所得-3”其中之一。

點擊“填寫稅收抵免報告表”，系統彈出“境外投資者再投資稅收抵免信息報告表”，如下圖所示：

信息填寫完畢，點擊“確定”按鈕返回到上一級界面。所有信息填寫確認無誤，點擊“提交申報”即可。

三、 調整車輛購置稅申報功能

優化內容：

判斷申報車輛是否屬于征稅范圍，若發票開具日期大于等于2019年7月1日、“車輛類別”為摩托車，且排氣量小于等于150ml，會彈出提示“車輛識別代號為：XXXX的車輛，為排氣量小于等于150ml的摩托車，不屬于車輛購置稅征稅范圍，無需申報”。

功能操作：

登錄山東省電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—車輛購置稅納稅申報”進入功能，納稅人開具發票若發票開具日期大于等于2019年7月1日且“車輛類別”屬于摩托車，且排氣量小于等于150ml，修改提示“車輛識別代號為：XXXX的車輛，為排氣量小于等于150ml的摩托車，不屬于車輛購置稅征稅范圍，無需申報”。

四、調整納稅繳費信用管理功能

優化內容：

一是納稅人提交調整申請納稅繳費信用評級結果信息時，系統校驗納稅人是否符合申請條件，對不符合條件的，展示不予受理的具體原因；符合條件的，展示可申請原因。二是調整信用評價查詢中“評價年度”選擇范圍：1、WEB端評價年度限制最早只能選到2015年；2、APP端保持不變，倒序展示近三年數據，若不夠三年則按實際年度展示。

功能操作：

登錄山東省電子稅務局，點擊“我要辦稅—納稅繳費信用—納稅繳費信用管理”進入功能，如下圖所示：

申請調整中復核可申請原因，新增“0912對本年度首次評價指標扣分或上年度最后一次評價指標扣分有異議”；復核不予受理原因，去掉“090051該納稅人選擇年度無失信行為，無法發起復核申請”，新增“090061該納稅人所選年度無參評結果，無法發起該原因的復核申請”。

五、調整代開增值稅發票功能

優化內容：

一是納稅人代開增值稅發票時，系統檢索到納稅人的登記狀態為注銷，進入代開發票功能時彈出提示不允許填寫代開申請；二是優化匯總代開作廢條件監控，對已經開具成功的申請單，不顯示作廢按鈕。

功能操作：

登錄山東省電子稅務局，點擊“我要辦稅—發票業務—代開增值稅發票”功能，

（1）檢索納稅人的登記狀態

如系統檢索到當前登錄的納稅人登記狀態為“注銷”時，彈出提示如下圖所示：

（2）匯總代開作廢條件監控

進入“代開增值稅發票”功能，點擊“查詢匯總代開”下的“查詢”按鈕，對已經開具成功的申請單，不再顯示作廢按鈕，如下圖所示：

六、調整出口應征稅報關單用途確認功能

優化內容：

本屬期已確認統計報關單的，出口應征稅報關單用途確認模塊無法進行用途確認及撤銷操作。

功能操作：

登錄山東省電子稅務局，點擊“我要辦稅—申報及稅費繳納—出口應征稅報關單用途確認”功能，對本屬期已進行報關單統計確認的，報關單勾選Tab頁下操作按鈕置灰，如下圖所示：

溫馨提示：

若本期尚未進行增值稅及附加稅費申報，可撤銷統計后再重新對報關單進行確認。

七、調整代理業務辦稅功能

優化內容：

代理業務[批量申報]下新增“批量查詢”功能 ，可進行辦稅進度及結果信息批量查詢（本省內）。

功能操作：

以“代理業務”身份登錄山東省電子稅務局，選擇批量申報后可在左側功能欄點擊“批量查詢”功能，進入辦稅進度及結果信息批量查詢頁面，如下圖所示：

八、調整出口退稅功能

優化內容：

一是支持免抵退稅申報、免退稅申報、外貿綜合服務企業代辦退稅申報的“待確認商品碼數據”在列表里直接補錄；支持免抵退稅申報、免退稅申報、外貿綜合服務企業代辦退稅申報的“待確認運費”在列表里直接補錄。二是優化報關單導入功能，在設置時間內導入完成，彈出“導入完成”提示信息；在設置時間內未完成導入，提示納稅人稍后通過“查看導入結果”功能查看導入結果信息。三是新增證明下載結果查詢功能。

功能操作：

（1）信息補錄

登錄山東省電子稅務局，點擊“我要辦稅—出口退稅管理—免抵退稅申報/免退稅申報”進入功能，“待處理數據—出口報關單待處理數據—待確認數據中商品碼”項目為空需要補錄時，系統彈出如下提示： 

可在列表中直接補錄出口商品代碼信息。

當需補錄出口商品代碼的數據中退稅率為0時，系統將彈出提示，納稅人可檢查補錄信息是否正確，選擇是否繼續操作，如下圖所示：

（2）退稅審核進度查詢

點擊“我要查詢—一戶式查詢—退稅審核進度查詢”進入功能，納稅人可進行證明下載及對證明下載結果進行查詢。

九、調整涉稅專業服務機構管理功能

優化內容：

一是涉稅專業服務機構協議要素信息采集功能增加“服務項目”“協議生效日期”查詢條件。二是查詢結果列“服務項目大類”改為“服務項目”，增加“協議生效日期”；協議入庫核心征管系統之后的查看/編輯頁面，“協議要素信息”目錄分組下增加“協議生效日期”，置灰不可修改。三是在協議維護及提交時增加代理人員不能和委托方辦稅人員重復的校驗。

功能操作：

登錄山東省電子稅務局，點擊“我要辦稅—涉稅專業服務—涉稅專業服務機構協議要素信息采集”進入功能，查詢頁面增加“服務項目”“協議生效日期”查詢條件。

十、調整中國稅收居民身份證明開具功能

優化內容：

納稅人選擇“加蓬共和國”時，“擬享受協定名稱”可選擇《中華人民共和國政府和加蓬共和國政府對所得避免雙重征稅和防止逃避稅的協定》數據項。

功能操作：

登錄山東省電子稅務局，通過“我要辦稅—證明開具—中國稅收居民身份證明開具”進入功能，“對方國家（地區）”選擇“加蓬共和國”時，“對《稅收居民證明》樣式是否有特殊要求”選擇“否”，“需要在證明上備注與境內/外分支機構、境內合伙”選擇“否”，“證明申請目的”選擇“享受協定待遇”。在擬享受信息中點擊新增，擬適用協定名稱可以選擇“中華人民共和國政府和加蓬共和國政府對所得避免雙重征稅和防止逃避稅的協定”項，如下圖所示：